Supravegherea bancară

În calitate de supraveghetori sunt supraveghetori menționați sub supravegherea financiară a statului , activitățile băncilor și ale instituțiilor de servicii financiare și ale piețelor financiare monitorizează.

General

Alte ramuri ale economiei sunt, de asemenea, supuse supravegherii, cum ar fi părți mari ale economiei de către inspectoratul comercial . Supravegherea bancară este văzută ca o formă specială de supraveghere comercială. Industria bancară are nevoie în special datorită conexiunilor sale internaționale ( tranzacționare interbancară ), riscurilor sale financiare tipice bancare ( risc de credit , risc de decontare , risc de piață ) și importanței sale pentru economie a unei supravegheri de reglementare speciale, se numește supravegherea bancară. Acest lucru se aplică și asigurărilor , care sunt supuse supravegherii asigurării .

În Germania și, mai ales, la nivel internațional, supravegherea bancară se caracterizează în primul rând prin faptul că este organizată ca autoritate de stat și este subordonată legal instituțiilor de credit care urmează să fie supravegheate , adică la fel ca alte autorități de supraveghere pot acționa prin managementul intervenției . Prin utilizarea instrumentelor de supraveghere în scopul controlului comportamentului, se intervine regulat sfera protejată a destinatarilor de supraveghere, astfel încât supravegherea bancară să reprezinte o formă de gestionare a intervenției.

Istoria supravegherii bancare germane

La Nürnberg, prima autoritate de supraveghere bancară a fost înființată în secolul al XVII-lea în jurul Banco Publico . Supravegherea bancară generală în Germania a avut loc odată cu închiderea Darmstädter und Nationalbank (Danatbank) în iulie 1931 ca urmare a crizei economice globale din 1929 până în 1932. În decembrie 1934, Legea Reich privind creditul , precursorul Legii creditului de astăzi (KWG), a intrat în vigoare . KWG a fost modificat de mai multe ori de când a intrat în vigoare în ianuarie 1962. A fost completat de dispoziții administrative mai precise, cum ar fi principiul I , principiul II și principiul III (toate în aprilie 1962) și principiul Ia (august 1974). În ianuarie 1998, Principiul I a fost extins pentru a include riscurile de preț pe piață ; din ianuarie 2007, Ordonanța de solvabilitate (SolvV) a fost în vigoare cu cotele sale de risc, care au fost adoptate în ianuarie 2014 prin Ordonanța privind adecvarea capitalului (CRR).

obiective

Principalele obiective ale supravegherii bancare sunt rezumate în secțiunea 6 din KWG . Ei trebuie să contracareze situația de credit slabă

  • să pericliteze securitatea activelor încredințate instituțiilor,
  • afectează buna desfășurare a tranzacțiilor bancare sau
  • poate avea dezavantaje considerabile pentru economia în ansamblu.

KWG oferă institutelor reguli pe care trebuie să le respecte atunci când își înființează și își desfășoară activitatea. Aceste reguli sunt concepute pentru a preveni evoluțiile nedorite care ar putea perturba buna funcționare a sistemului bancar. Cât de atent sunt supravegheate băncile depinde de tipul și domeniul de activitate al activității pe care o desfășoară. În general, autoritatea de supraveghere își îndreaptă atenția principală către asigurarea faptului că instituțiile dețin suficient capital de capital și lichiditate și că sunt instituite mecanisme adecvate de control al riscurilor.

Autoritatea Federală de Supraveghere Financiară (BaFin) nu intervine în politica corporativă a instituțiilor de credit ca parte a supravegherii sale de solvabilitate . Managerii sunt singurii responsabili pentru acest lucru. Cu toate acestea, instituțiile trebuie să îndeplinească condițiile cadru calitative și cantitative și sunt obligate să își dezvăluie cărțile autorității de supraveghere.

specii

Se face distincția între supravegherea macroprudențială și cea microprudențială . Supravegherea macroprudențială identifică și prezice riscuri pentru stabilitatea întregului sistem financiar . Ca o monitorizare macroprudențială la care se referă activitățile autorităților de reglementare și ale băncilor centrale , care vizează riscuri pentru sistemul financiar în ansamblu, de identificat , de analizat, de evaluat și de atenuat . Accentul este pus pe riscurile sistemice . Autoritățile în cauză pot comunica avertismente privind riscurile și evoluțiile nedorite, pot indica opțiuni de acțiune pentru a preveni pericolul și, dacă este necesar, pot utiliza instrumente de supraveghere în contextul gestionării intervenției. Cu mandatul său de a avea un impact asupra întregului sistem financiar și a stabilității sale, supravegherea macroprudențială completează supravegherea microprudențială a instituțiilor de credit individuale, a asigurătorilor și a altor actori din sistemul financiar. Odată cu intrarea în vigoare a Legii privind stabilitatea financiară în ianuarie 2013, supravegherea macroprudențială din Germania a primit un temei juridic.

Instrumente de supraveghere

În cadrul supravegherii microprudențiale, instrumentul clasic de supraveghere preventivă este cerința de autorizare pentru instituțiile de credit prin emiterea unei licențe bancare ( secțiunea 32 KWG ). Supravegherea continuă este partea esențială a supravegherii bancare, care este menită să asigure respectarea continuă a cerințelor de licențiere și a legislației de supraveghere bancară. Acest lucru se realizează în primul rând printr-un sistem cuprinzător de raportare . Autoritatea de supraveghere bancară are autoritatea de a interveni în autonomia companiilor supravegheate. Acest lucru se poate face în scopul prevenirii pericolului prin avertismente scrise (în cazul unor plângeri grave), amenzi ( secțiunea 56 (1) KWG), audituri speciale ( secțiunea 44 (1) KWG, inspecția contului de custodie conform secțiunii 29 (2) KWG), demiterea conducerii ( secțiunea 36 paragraful 1 KWG), demiterea administratorilor ( secțiunea 36a KWG), închiderea sediilor comerciale ( moratoriu ; secțiunea 46g alineatul 1 KWG), interdicții de plată (secțiunea 46g paragraful 1 nr. .2 KWG) se întâmplă până la retragerea licenței bancare ( secțiunea 35 KWG).

În conformitate cu secțiunea 6b (4) KWG, autoritatea de supraveghere determină frecvența și intensitatea analizelor, evaluărilor și posibilelor teste de stres de supraveghere, ținând seama de dimensiunea , relevanța sistemică și tipul, domeniul de aplicare și complexitatea activității unei instituții.

Focusul supravegherii

Aici trebuie făcută o distincție între supravegherea la pornire și supravegherea operațională :

Supravegherea formării

Oricine dorește să facă servicii bancare în Germania are nevoie de un permis scris de la BaFin ( secțiunea 32 , secțiunea 33 KWG). Pentru a face acest lucru, trebuie îndeplinite anumite cerințe:

  • La înființarea unui institut - în funcție de tipul de afacere căutat - trebuie să se dovedească un anumit capital de capital minim. Pentru băncile de tranzacționare a valorilor mobiliare, de exemplu, capitalul inițial necesar este de cel puțin 730.000 de euro, iar pentru instituțiile de credit care iau depozite de cel puțin cinci milioane de euro.
  • Institutul trebuie să aibă cel puțin doi manageri ( principiul celor patru ochi ). Acestea trebuie să fie adecvate din punct de vedere tehnic și fiabile. În ceea ce privește adecvarea profesională, este important ca persoana în cauză să fi dobândit suficiente cunoștințe teoretice și experiență practică pentru noul loc de muncă în cariera lor profesională anterioară. De fiabilitate verifică BaFin , de asemenea , strict pe baza Federal Central și Registrul Central al Comerțului.
  • Fondatorul trebuie să indice cine are mize semnificative în institutul planificat și în ce măsură. Acești oameni trebuie să fie de asemenea de încredere. În caz contrar, sau, din alte motive, nu îndeplinesc cerințele în interesul unui management bancar sănătos și prudent, BaFin poate refuza permisiunea.
  • În plus, cererea de autorizare trebuie să conțină un plan de afaceri viabil care să arate tipul de afacere planificată, structura organizațională și procedurile de control intern planificate. BaFin verifică dacă solicitantul este pregătit și este capabil să ia măsurile organizatorice necesare pentru a-și putea desfășura activitatea în mod corespunzător.
Supravegherea operațională

Autoritatea de supraveghere bancară monitorizează continuu institutele în activitatea lor operațională după ce acestea au fost înființate. Acestea includ în special:

  • Instituțiile de credit trebuie să furnizeze dovezi ale fondurilor proprii adecvate ( secțiunea 10 KWG). Suma minimă de capitaluri proprii pe care o bancă trebuie să o dețină depinde de riscurile pe care și le asumă. Implicit riscurile de o bancă, de exemplu, trebuie să fie susținută de capital propriu răspunzătoare de cel puțin 8 la sută din activele ponderate la risc , adică mai presus de toate creditele . Pe parcursul supravegherii continue, se monitorizează dacă institutele dispun de fonduri proprii suficiente pentru riscurile generate de activele din bilanț și de tranzacțiile în afara bilanțului - de exemplu din creanțe , valori mobiliare , instrumente financiare derivate sau investiții financiare . De când Ordonanța de solvabilitate (SolvV) a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2007, pe lângă riscurile de neplată și de piață , riscurile operaționale trebuie să fie susținute și cu capital de capital adecvat.
  • În plus, autoritatea de supraveghere bancară verifică dacă lichiditatea este suficientă, adică dacă instituțiile își investesc fondurile în așa fel încât să fie garantată în permanență o solvabilitate suficientă ( secțiunea 11 KWG).
  • Ca parte a procesului de revizuire a supravegherii ( English Supervisory Review Process , SRP), de asemenea, monitorizează BaFin și acele riscuri care nu sunt inferioare CRR de capital. Elementele de bază ale SRP sunt stabilirea unor sisteme adecvate de gestionare a riscurilor și monitorizarea acestora de către autoritatea de supraveghere. Instituțiile trebuie să înființeze ceea ce este cunoscut sub numele de Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului (ICAAP), care asigură că dispun de capital intern suficient pentru a acoperi toate riscurile majore. În plus, trebuie să existe un proces adecvat de gestionare, control și control ( aranjamente de guvernanță robuste în limba engleză ). Organizarea unei instituții de credit trebuie să fie proiectată corespunzător în funcție de tipul și domeniul de activitate al întreprinderii, pentru a putea respecta MaRisk . Pe măsură ce tranzacțiile bancare devin din ce în ce mai complexe, instituțiile trebuie să instituie măsuri de precauție adecvate pentru a gestiona și monitoriza diferitele riscuri ale acestora. Prin urmare, este o sarcină importantă pentru BaFin să verifice dacă propriile sisteme de control și gestionare a riscurilor ale băncii pot face acest lucru.
  • În plus față de situațiile financiare anuale, principalele surse de informații pentru supravegherea bancară includ rapoartele de audit pe care auditorii sau asociațiile de audit le pregătesc ca parte a auditului anual. În plus, institutele trebuie să prezinte rapoarte lunare pe bază de rotație, care să arate cele mai importante bilanțuri și elemente de risc și modificările acestora. În plus, institutele trebuie să raporteze modificări importante - de exemplu, pierderi din bilanț sau modificări ale conducerii, în rețeaua de sucursale interne și străine sau în cazul deținerilor de 10% sau mai mult. De asemenea, trebuie raportate împrumuturi mari, împrumuturi corporative și împrumuturi în milioane. În plus, BaFin poate obține o perspectivă mai detaliată asupra situației economice a unei bănci în cadrul auditurilor speciale la fața locului. BaFin poate înregistra aceste examene, dar nu trebuie.

Control

Supravegherea bancară detectivă și preventivă se bazează pe un număr mare de legi și ordonanțe care se aplică relației dintre instituțiile de credit și supravegherea bancară. În loc de multe, Legea Bundesbank (BBankG), Legea bancară (KWG), Ordonanța privind adecvarea capitalului (CRR), Legea privind tranzacționarea valorilor mobiliare (WpHG), Ordonanța privind împrumuturile mari și milioane de împrumuturi (GroMiKV) sau cerințele minime pentru managementul riscului (BA) ar trebui menționat în special. (MaRisk).

Aceste reguli, dintre care unele sunt extrem de complexe (de exemplu, CRR), specifică în detaliu cum și în ce limite pot fi efectuate tranzacții bancare riscante . Obligațiile de raportare și notificare adesea lunare către BaFin sau Bundesbank (extrase lunare conform § 25 KWG sau § 18 BBankG) codificate aici le oferă o imagine precisă și actualizată a situației financiare a instituțiilor de credit. Obiectivul principal este de a garanta un sistem financiar german funcțional, stabil și integritar ( capacitate de suportare a riscurilor ). Clienții băncii, asigurații și investitorii ar trebui să poată avea încredere în sistemul financiar.

Semnificația preventivă specială a raportării financiare și a CoRep prevederilor de criză ale articolului 46a KWG, obligația de insolvență a articolului 46b KWG, testele de stres sau moratoriul băncii și interdicția de plată pentru amenințări grave asupra economiei de către guvernul federal la articolul 47 KWG. Există, de asemenea, o garanție legală a depozitului pentru a proteja clienții de faliment . Din 2010, a acoperit depozite de până la 100.000 EUR și pasive din tranzacțiile cu valori mobiliare de până la 90%, dar maximum 20.000 EUR. În plus, cu toate acestea, există , de asemenea , sectorul privat , instituțiile de securitate ale celor asociațiilor bancare care oferă o protecție mult dincolo de ceea ce este prescris în mod legal.

Împărțirea sarcinilor

BaFin și Deutsche Bundesbank împart supravegherea bancară. Cooperarea este reglementată în secțiunea 7 din KWG. Ca parte a supravegherii continue, Deutsche Bundesbank evaluează apoi rapoarte și rapoarte care trebuie prezentate în mod regulat de către instituții, printre altele, și verifică dacă adecvarea capitalului instituțiilor și procedurile de gestionare a riscurilor sunt adecvate. În coordonare cu Deutsche Bundesbank, BaFin a emis un ghid pentru implementarea și asigurarea calității monitorizării continue a instituțiilor de credit și servicii financiare de către Deutsche Bundesbank (ghid de supraveghere).

critică

La nivel mondial, autoritatea de supraveghere bancară efectuează predominant un control detectiv, prevenirea reală apare rar pentru a evita crizele bancare sau eșecurile bancare . Tranzacțiile bancare finalizate sunt verificate sau situațiile financiare anuale sunt analizate , iar datele istorice ale companiei sunt evaluate. Din aceasta, evoluțiile nedorite ale afacerii ( riscul de cluster ) sau încălcările reglementărilor ( tranzacții privilegiate ) nu pot fi deduse sau doar cu dificultate. Conturile falsificate , frauda sau încălcarea încrederii sunt dificil de detectat, astfel încât chiar și auditorii nu au recunoscut adesea aceste infracțiuni asupra proprietății . Nu era neobișnuit ca autoritatea de supraveghere bancară să nu detecteze deficiențe sau să le depisteze prea târziu. La Herstatt-Bank (iunie 1974), Wirecard (iunie 2020) sau Greensill Bank (martie 2021) , de exemplu, conturile falsificate trebuiau să ascundă crizele corporative existente . Falsificarea bilanțului la Banca Herstatt a fost atât de perfectă încât nici un audit special comandat de Biroul Federal de Supraveghere Bancară în februarie 1974 nu a putut găsi semne deranjante. Autoritatea de reglementare bancară din SUA a eșuat atunci când fondul de acoperire pe termen lung , care a fost lichidat în ianuarie 2000, a dat faliment .

Răspunderea de supraveghere bancară

Conform secțiunii 4 (4) din Legea privind supravegherea serviciilor financiare (FinDAG), BaFin își îndeplinește numai atribuțiile și puterile în interes public . În legătură cu secțiunea 6 (2) KWG, acest regulament supraindividual sugerează că supravegherea bancară vizează în primul rând asigurarea funcționalității sistemului de credit și servicii financiare. Clienții băncii (cum ar fi investitorii sau debitorii ) nu pot, prin urmare, să-l oblige pe BaFin să ia măsuri legale împotriva unei instituții de credit supravegheate, deoarece nu există o poziție legală în temeiul secțiunii 42 (2) VwGO din cauza secțiunii 4 (4) FinDAG. Conform hotărârii citate, norma Secțiunii 4 (4) FinDAG exprimă deja în sine că drepturile subiective ale indivizilor nu există în măsura în care acestea vizează să intervină sau să nu ia măsuri și persoana în cauză nu își abordează direct drepturile. măsură intermediară de BaFin. În esență, cu o supraveghere adecvată, interesele clienților acestor companii sunt, de asemenea, protejate, „fără a fi nevoie să le acorde propriul lor drept subiectiv în acest sens sau să fie nevoit doar să le acorde cereri de răspundere secundară pentru eșecul supravegherii”. Dacă, conform hotărârii BGH, BaFin nu ia măsurile de supraveghere necesare sau le ia prea târziu, iar clienții băncii suferă daune ca urmare, acest lucru nu are ca rezultat o obligație de plată a despăgubirilor în conformitate cu principiile răspunderii de stat în temeiul legea sau principiile răspunderii oficiale . În hotărârea sa citată din octombrie 2004, CEJ, la rândul său, a decis în cazul BVH-Bank (Bank für Vermögensanlagen und Handel AG, Düsseldorf), care devenise insolvabilă în noiembrie 1997, că clientul are dreptul doar la suma despăgubirii din garanția depozitului , dar nu există pretenții de răspundere împotriva supravegherii bancare.

Delimitare

Termenii supraveghere bancară și reglementare bancară nu sunt întotdeauna separați brusc între ei și sunt uneori folosiți sinonim. Reglementarea bancară înseamnă stabilirea de reguli generale prin norme legale , în timp ce supravegherea bancară înseamnă aplicarea acestor norme.

Internaţional

Bancară europeană Autoritatea (ABE), ca parte a sistemului european de supraveghere financiară, este responsabil pentru dezvoltarea standardelor europene de supraveghere, care ar trebui să constituie apoi cadrul autorităților naționale de supraveghere , care continuă să fie responsabile în primul rând. Pe lângă băncile centrale naționale respective ale Eurosistemului , autoritățile de supraveghere specifice sunt de obicei active pentru supravegherea bancară.

În Austria, aceasta include Autoritatea Pieței Financiare (FMA). Supravegherea bancară austriacă include îndeplinirea atribuțiilor și puterilor oficiale stabilite în Legea bancară (BWG), Sparkassengesetz (SpG), Bausparkassengesetz (BSpG), Ordonanța introductivă la Legea privind banca ipotecară și Legea Pfandbrief, Legea privind banca ipotecară , Legea Pfandbrief și Legea privind protejarea drepturilor, proprietarii Pfandbriefe sunt reglementați în Legea privind obligațiunile bancare, Legea depozitului, Legea privind banii electronici și ordonanțele asociate și sunt atribuite FMA.

Toate băncile care operează în Elveția necesită o licență de la Autoritatea Elvețiană de Supraveghere a Pieței Financiare FINMA. FINMA, care este membru al Comitetului Basel pentru supravegherea bancară , reglementează și monitorizează toate băncile din Elveția în conformitate cu standardele Comitetului Basel pentru supravegherea bancară. Aceste standarde se referă nu numai la resursele de capital și capital adecvate ale băncilor, ci și la regulile de precauție și comportament care trebuie respectate. Ca o măsură de securitate suplimentară, legislația elvețiană definește cerințe de capital chiar mai mari decât Acordul de capital de la Basel . Tipul, domeniul de aplicare și responsabilitatea instituțională a supravegherii bancare diferă de la țară la țară, deși există o coordonare internațională în creștere ( Basel I , Basel II , Basel III ).

În Franța , autoritatea de reglementare bancară națională se numește Autorité des marchés financiers .

Din noiembrie 2014, Banca Centrală Europeană (BCE), cu sediul la Frankfurt pe Main, a preluat supravegherea directă a acelor mari bănci din țările din zona euro cu active totale de peste 30 miliarde de euro sau 20% din producția economică a unei țări . Astfel, BCE a înlocuit autoritățile naționale de supraveghere competente anterior.

În Marea Britanie , fosta Autoritate pentru Servicii Financiare a fost înlocuită de autoritățile succesorii Autorității de reglementare prudențială (PRA) și Autoritatea de conduită financiară (FCA). Ambele autorități sunt subordonate Băncii Angliei . În Cipru , Comisia pentru valori mobiliare din Cipru este autoritatea de reglementare bancară.

Vezi si

literatură

  • Thomas Hartmann-Wendels și colab.: Cum funcționează supravegherea bancară pe fondul crizei pieței financiare. Avizul experților al Institutului de Economie Germană în numele Ministerului Federal al Finanțelor , februarie 2009 ( iwkoeln.de ).
  • Ross M. Robertson: Controlorul și supravegherea băncii: o evaluare istorică. Biroul controlorului valutei, 1968.
  • Gerd Waschbusch: supraveghere bancară. Supravegherea instituțiilor de credit și a instituțiilor de servicii financiare în temeiul Legii creditului. Oldenbourg Verlag, München 2000, ISBN 978-3-486-25506-5 .
  • Simon G. Grieser, Manfred Heemann (Ed.): Supravegherea bancară după criza pieței financiare. Școala din Frankfurt Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-25-8 .
  • Hartmut Bieg, Gregor Krämer, Gerd Waschbusch: Supravegherea bancară în teorie și practică. Ediția a IV-a, Frankfurt-School-Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-43-2 .
  • Natalia Kohtamäki: Reforma supravegherii bancare în Uniunea Europeană. Mohr Siebeck, Tübingen 2012, ISBN 978-3-16-151791-4 .

Link-uri web

Dovezi individuale

  1. Lars Brocker, Supravegherea bancară. În: Peter Derlede, Kai-Oliver Knops, Heinz Georg Bamberger (eds.): Manual despre dreptul bancar german și european. 2009, secțiunea 65 numărul 1 marginal.
  2. Jan Hecker: Supravegherea economică care optimizează piața. 2007, p. 16 ( google.de ).
  3. Alexander Thiele: Supravegherea financiară: statul și piețele financiare. 2014, p. 462 f.
  4. ^ Markus A. Denzel: Nürnberg Banco Publico, comercianții săi și tranzacțiile lor de plată (1621-1827). Stuttgart, 2012, p. 90.
  5. BaFin privind supravegherea bancară
  6. Erol Gören: Mecanismul uniform de supraveghere la Banca Centrală Europeană. 2019, p. 65 ( google.de ).
  7. Martina Almhofer: Răspunderea Băncii Centrale Europene pentru supravegherea bancară ilegală. 2018, p. 41 ( google.de ).
  8. Din ianuarie 2014, Ordonanța privind adecvarea capitalului (CRR) a adoptat acest regulament.
  9. BaFin ( Memento din originalului din 02 aprilie 2009 , în Internet Archive ) Info: Arhiva link - ul a fost introdus în mod automat și nu a fost încă verificată. Vă rugăm să verificați linkul original și arhivă conform instrucțiunilor și apoi eliminați această notificare. . @ 1@ 2Șablon: Webachiv / IABot / www.bafin.de
  10. DIIR - Institutul German pentru Audit Intern e. V. (Ed.): Folosind experiența. Secure the future , 2008, p. 49 și urm. ( Google.de ).
  11. Georg M. Hafner (Ed.), Die Scandale der Republik , 1990, p. 135
  12. ^ VG Frankfurt / Main, decizie din 28 martie 2011, Az .: 9 K 566 / 10.F = NJW 2011, 2747
  13. BGH , hotărârea din 20 ianuarie 2005, Az.: III ZR 48/01 = BGHZ 162, 49 cu referire la CEJ , hotărârea din 12 octombrie 2004, Az.: Rs. C - 222/02 = NJW 2004, 3479
  14. ^ Charles Albert Eric Goodhart: Regulamentul financiar. 1998, p. Xvii.