Impozitul pe CO ₂

Taxa pe CO ₂ (de asemenea , taxa pe carbon , termen generic: taxa pe CO ₂ , engleză: taxa pe carbon ) este o taxă de mediu asupra emisiilor de dioxid de carbon (CO ₂ ) și, eventual, a altor gaze cu efect de seră . Scopul unei astfel de taxe este de a reduce efectele negative rezultate din aceste emisii - în special încălzirea globală și acidificarea oceanelor - cu ajutorul unui preț mai ridicat al CO ₂ .

Consumatorii și companiile ar trebui să fie informați cu privire la costurile impacturilor climatice cauzate de un semnal clar al prețului . Prin valorificarea inovațiilor cu emisii reduse și consumatorii și companiile trecând la alternative mai puțin dăunătoare , ar trebui să se aducă o contribuție semnificativă la reducerea emisiilor de CO ₂ și astfel la stabilizarea conținutului de dioxid de carbon din atmosfera terestră . În contextul instrumentelor de politică climatică, se aplică o taxă pe CO ₂ ca soluție de preț, spre deosebire de o soluție de volum , cum ar fi cea reprezentată de comercializarea emisiilor din UE sau de comercializarea personală a carbonului .

Noțiuni de bază

Baza de evaluare pentru o CO ₂ de impozitare este de CO ₂ emisiilor care apar atunci când combustibilii fosili sunt arse . Există, de asemenea, impozite legate de consum, cum ar fi impozitul pe cărbune sau impozitele pe uleiurile minerale , care pot fi utilizate și în scopuri de conducere, precum și taxe suplimentare pentru impozite pe grupe speciale de produse. Evaluarea bazată pe emisiile de gaze cu efect de seră distinge o taxă pe CO ₂ în adevăratul sens al cuvântului de taxele pe energie bazate pe energia consumată, precum taxa germană pe electricitate . În timp ce impozitele pe energie includ și utilizarea energiei regenerabile și nucleare, acest lucru nu este cazul impozitelor pe CO ₂ .

În plus față de impozitele pe CO ₂ , sursele de energie pot fi afectate de multe alte taxe. Sarcina fiscală totală a unei surse de energie, convertită în emisiile de CO ₂ cauzate de utilizarea acesteia , este uneori menționată drept taxa implicită a CO ₂ .

Alte gaze cu efect de seră pot fi incluse în impozitare prin calcularea echivalentului lor de CO ₂ .

La fel ca alte impozite de mediu, impozitele pe CO ₂ sunt destinate să aibă un efect de direcție . Stimulentele pieței pentru reducerea emisiilor vor fi create prin prețuri mai mari pentru bunuri și servicii care sunt asociate cu emisii mari de CO ₂ . Operatorii economici care minimizează costurile vor reduce mai întâi emisiile acolo unde acest lucru este cel mai ieftin posibil. Pentru a face acest lucru, ei pot folosi metode de producție cu emisii mai mici, pot dezvolta noi procese, pot trece la produse care produc mai puține emisii sau reduc consumul de produse cu emisii ridicate. Datorită efectului indirect al acestora asupra prețului de piață asupra nivelului de emisii, taxele pe CO ₂ sunt unul dintre instrumentele de politică climatică bazate pe piață . Potrivit Băncii Mondiale , acesta este un „instrument economic cu ajutorul căruia se poate realiza o reducere rentabilă a emisiilor din combustibilii fosili”.

În plus, impozitele pe CO ₂ pot contribui și la rezolvarea sau atenuarea altor probleme importante, motiv pentru care motivația impozitelor pe CO ₂ nu mai este determinată doar de protecția climei, ci și de efectele secundare pozitive ( co-beneficii ). Aceste probleme, care sunt de mare importanță în multe țări din întreaga lume, includ: Acestea includ, de exemplu, îmbunătățirea securității alimentare , o aprovizionare sigură cu apă curată , accesul la energie electrică ecologică și la prețuri accesibile sau prevenirea poluării aerului . Impozitele pe CO ₂ sunt discutate în programele politice ca o parte importantă a unui New Deal verde .

aspect

Baza de impozitare : Baza de impozitare este de obicei conținutul de carbon al surselor de energie sau efectul de seră ( potențial de încălzire globală ). În consecință, se măsoară echivalenții de CO ₂ ai acelor emisii care sunt eliberate atunci când se utilizează surse de energie. Aici trebuie specificat ce gaze cu efect de seră ar trebui să fie acoperite de taxă. Sursele de emisii descentralizate, de exemplu emisiile de metan din agricultură, pot fi dificil de înregistrat și pot duce la costuri administrative ridicate. De asemenea, este de conceput să se asigure chiuvete de carbon , de exemplu păduri din proiecte de reîmpădurire, cu o „taxă negativă”, adică să le subvenționăm (a se vedea și compensarea climatică ).

Tarif fiscal : Tariful fiscal definește suma de bani care trebuie plătită pe unitate de evaluare, adică de obicei suma de bani care trebuie plătită pe tonă de echivalent CO ₂ . Nivelul optim economic ar fi tocmai costurile pe care le produce emisia unei tone suplimentare de CO ₂ la nivel global, așa-numitele costuri sociale ale emisiilor de CO ₂ ( Costul social al carbonului ). În practică, însă, acestea nici măcar nu sunt cunoscute de la distanță; Se estimează în medie 196 USD cu variații considerabile ( abaterea standard este de 322 USD). Alternativ, taxa se poate baza pe un obiectiv definit de emisii, de exemplu contribuțiile naționale de reducere a emisiilor conform Acordului de la Paris (→ țintă de 1,5 grade , obiectiv de două grade ) sau un buget național de emisii . La stabilirea sumei, trebuie luată în considerare valoarea implicită a impozitului, care rezultă din includerea unor impozite sau subvenții deja existente. În 1999, de exemplu, în multe țări europene taxa implicită pe tonă de CO ₂ pentru cărbune era mai mică decât cea pentru gazele naturale. Pentru a obține un preț dorit - și în raport cu alte surse de energie - și o anumită reducere a emisiilor în mod eficient din punct de vedere al costurilor, introducerea unei taxe pe CO ₂ poate fi combinată cu alte modificări ale sistemului fiscal, care vor reduce beneficiile existente pentru produse cu emisii mari.

Etapa de producție a impozitării : impozitele pe CO ₂ pot fi percepute în diferite etape de-a lungul lanțului de producție . Pentru a menține costurile administrative reduse ale impozitului, este de dorit să le colectați în câteva locuri ușor de controlat. Aceasta se pronunță în favoarea perceperii impozitului direct pe extracția sau importul de combustibili fosili. Aceasta include și emisiile datorate scurgerilor sau altor activități care altfel nu ar fi luate în considerare în etapele ulterioare. Dacă există procese care leagă și elimină permanent CO ₂ sau alte gaze cu efect de seră în etapele ulterioare ale lanțului de producție , de exemplu captarea și stocarea carbonului (CCS) sau utilizarea CC , aceste emisii evitate ar fi, totuși, incluse și în taxă. Nivelul colectării impozitelor influențează, de asemenea, vizibilitatea și, astfel, acceptarea impozitului în populație.

Mecanisme de ajustare a frontierelor (Ajustări fiscale la frontieră ): O țară poate, în măsura în care acest lucru este în conformitate cu legislația comercială internațională, percepe taxe și impozite pe mărfurile importate sau rambursa taxele pe emisiile pe mărfurile exportate. Pe de o parte, acest lucru poate servi pentru a evita dezavantajele companiilor aflate în concurență internațională. Pe de altă parte, poate servi și la reducerea „emisiilor de gri”, i. H. Includeți emisiile din producția de mărfuri importate în străinătate și evitați mutarea producției cu emisii intensive, așa-numita relocare de carbon , în străinătate.

Adopție treptată ( introducere treptată ): taxele pe CO ₂ sunt de obicei introduse treptat și crescute pentru a facilita adaptarea economiei. Un impozit scăzut inițial combinat cu un plan credibil pentru creșteri fiscale viitoare ar crea, de asemenea, stimulente pentru inovațiile de reducere a emisiilor și, astfel, ar menține costurile inițiale și ulterioare scăzute.

Luarea în considerare a efectelor externe suplimentare : Atât activitățile care conduc la schimbările climatice și acidificarea mării , cât și măsurile de protecție climatică sunt asociate cu o serie de efecte externe suplimentare. Dacă, de exemplu, prețurile CO ₂ sunt introduse izolat pentru combustibili fără măsuri însoțitoare , înlocuirea cu biodiesel ar putea duce la o nevoie crescândă de spațiu. Astfel de modificări ale utilizării terenurilor pot contribui, pe de o parte, la creșterea concentrațiilor de gaze cu efect de seră, pe de altă parte, pot fi însoțite de o pierdere a biodiversității . În general, există conexiuni între diferitele granițe planetare la diferite niveluri regionale, care trebuie, de asemenea, abordate atât de instrumente bazate pe piață, cât și non-bazate pe piață și la diferite niveluri politice, pentru a evita efectele secundare negative ale măsurilor individuale până în prezent pe cat posibil.

Utilizarea veniturilor fiscale : a se vedea secțiunea Utilizarea veniturilor .

Efecte

Impozitul pe CO ₂ crește prețul produselor carbonate impozitate. Acest lucru nu numai că creează un stimulent pentru reducerea emisiilor, dar poate avea și o serie de alte consecințe, în funcție de modul în care sunt proiectate. Cu toate acestea, potrivit unui studiu realizat de Oxfam, cei mai bogați zece la sută din populația lumii sunt responsabili pentru mai mult de jumătate din emisiile de CO2. În Germania, cei mai bogați zece la sută sunt responsabili pentru aproape la fel de multe daune climatice, cu 26% din emisiile de CO2, ca jumătatea mai săracă a populației, care este de cinci ori mai mare. Conform studiului, jumătatea bogată a populației a fost responsabilă pentru 71% din emisiile în perioada studiată.

Reducerea emisiilor de gaze cu efect de seră

O taxă pe CO ₂ este utilizată în principal pentru a realiza anumite reduceri ale emisiilor de gaze cu efect de seră sau pentru a respecta o anumită valoare limită pentru emisiile totale ale unei țări. Statul nu determină în mod direct cantitatea de emisii la structurarea taxei, ci o influențează indirect prin preț. Rămâne nesigur în ce măsură se va atinge efectiv cantitatea vizată de emisii. Factorii necunoscuți includ:

• Inflația , care reduce valoarea netă a impozitului,
• elasticitatea prețurilor participanților la piață, adică măsura în care reacționează la o anumită schimbare de preț,
• Inovații care permit o producție mai puțin intensivă în emisii sau altfel
• introducerea de noi produse pe piață care creează noi presiuni neprevăzute.

Din acest motiv, unele state prevăd o ajustare a nivelului de impozitare în practică. Țările scandinave și-au asociat valoarea impozitului cu inflația.

Reducerea daunelor suplimentare asupra mediului

Arderea combustibililor fosili cauzează de obicei daune mediului prin emisiile altor poluanți, de exemplu poluanți atmosferici precum particule de funingine sau dioxid de sulf. Prin reducerea utilizării combustibililor fosili, taxa pe CO ₂ reduce, de asemenea, daunele suplimentare asupra mediului. Acest efect secundar pozitiv are un efect pe termen scurt și regional. Diverse studii au adus unele beneficii suplimentare considerabile pentru mediu, de la două la câteva sute de dolari SUA pe tonă de CO ₂ evitate .

Efecte competitive

O taxă pe CO ₂ duce la costuri mai mari pentru factorii de producție cu emisii mari. Acest lucru are un impact asupra competitivității internaționale și, eventual, și asupra competitivității industriilor din țară, dacă taxa nu este percepută în mod egal în toate domeniile. Companiile au nevoie de ceva timp și investiții pentru a-și converti producția în tehnologii și bunuri cu emisii mai mici. Pe termen scurt, acestea sunt, așadar, dezavantajate în comparație cu companiile mai puțin afectate de impozit, dacă nu pot transfera clienților lor costuri mai mari. Dezavantajele competitive ar putea determina chiar și companiile să-și mute producția în locații cu costuri mai mici. Măsura în care companiile sunt dezavantajate nu numai pe termen scurt, ci și pe termen lung depinde de cât de bine poate fi redusă intensitatea emisiilor de producție. Pe termen lung, avantaje competitive ar putea apărea, de asemenea, dacă taxa declanșează inovații corespunzătoare și crește eficiența ( ipoteza Porter ).

Dezavantajele competitive pot fi atenuate printr-o utilizare direcționată a veniturilor fiscale (a se vedea #Utilizarea veniturilor ) sau reduceri fiscale, acestea din urmă făcând taxa mai puțin eficientă. Mecanismele de ajustare a frontierelor, așa cum s-a discutat pentru comercializarea emisiilor din UE (începând cu 2021, a se vedea, de asemenea, tarifele climatice # Discuție politică ), pot preveni dezavantajele competitive fără a afecta eficiența prețurilor CO ₂ .

Deoarece impozitul este doar unul dintre mulți factori care influențează competitivitatea, efectul său competitiv este dificil de examinat. Studiile inițiale din anii 1990 au indicat că dezavantajele concurențiale erau destul de nesemnificative. Au existat dovezi că industriile cu consum intensiv de energie, precum rafinăriile de petrol, fabricarea aluminiului și fabricile de ciment, au mutat parțial investițiile și producția. În acest moment, nu au existat concluzii clare cu privire la orice avantaje competitive pe baza ipotezei Porter .

Efecte distributive

Efectele distributive ale impozitelor pe CO ₂ au primit o atenție specială . Aici ne uităm la efectul impozitului sub Schimbarea impozitului : companiile vor încerca să transmită clienților creșteri de costuri. Dacă impozitul nu este transferat în totalitate consumatorilor, acesta va avea impact asupra profiturilor și veniturilor din muncă ale întreprinderilor. Costurile transmise duc la cheltuieli mai mari ale consumatorilor sau la abstinență.

• Principala întrebare aici este în ce măsură gospodăriile sunt impozitate inegal în raport cu veniturile și activele lor. În plus față de prețurile mai mari pentru electricitate, încălzire și costurile de călătorie, trebuie luate în considerare și modificările de preț pentru alte produse consumate.
• Avantajele unei taxe pe CO ₂ pot fi, de asemenea, distribuite inegal. Grupurile de populație locală afectate beneficiază în special de reducerea daunelor suplimentare, adesea regionale, asupra mediului, cum ar fi o mai bună calitate a aerului.
• Gospodăriile pot beneficia, de asemenea, diferit de utilizarea veniturilor fiscale.

În general, impozitele pe CO ₂ au un efect destul de regresiv . Aceasta înseamnă că gospodăriile cu venituri mici sunt împovărate relativ mai mult, spre deosebire de abordarea personală de comercializare a carbonului . Acest lucru se datorează în principal faptului că își cheltuie o proporție mai mare din veniturile lor pentru energie termică și electricitate. Cu toate acestea, nu toate studiile ajung la această concluzie; Studiile de caz individuale au arătat sarcini proporționale, adică fără efect redistributiv sau un efect ușor progresiv, adică chiar o povară relativ mai mare pentru gospodăriile bogate. Se pare că există un efect ușor progresiv, cel puțin în Uniunea Europeană, în sectorul transporturilor. Statul poate corecta efectele regresive ale impozitului prin utilizarea țintită a veniturilor din impozite, de exemplu sub formă de scutire de impozite și taxe, de care beneficiază în special gospodăriile cu venituri mai mici. Alternativ, el poate scuti energia de încălzire și electricitatea menajeră de la impozit până la o anumită limită sau poate stabili o rată de impozitare mai mică pentru aceasta.

Utilizarea venitului

Reforma fiscală : dacă întregul venit așteptat din impozitul pe CO ₂ este returnat societății ca măsuri de compensare pentru dezavantaje, atunci se vorbește despre un impozit neutru din punct de vedere al veniturilor, deoarece rata impozitului nu este majorată. Dublu ipoteza dividend prevede că taxa poate fi cost neutru prin efecte pozitive suplimentare, cum ar fi cifre mai mari de ocupare în sectorul energiei regenerabile

Măsuri de compensare : pot servi la atenuarea efectelor distributive sau concurențiale ale impozitului pe CO ₂ , de exemplu prin reduceri fiscale în alte părți sau subvenții.

Rambursarea pe cap de locuitor : o formă specială de compensare este rambursarea venitului către fiecare cetățean în aceeași sumă (→  prețul CO ₂ cu bonus climatic ). Există un astfel de sistem de bonusuri de mediu în Elveția - o parte din veniturile din impozitul pe CO ₂ sunt plătite cetățenilor la sfârșitul anului în aceeași sumă pe cap de locuitor pentru toată lumea, ceea ce aduce beneficii celor care produc mai puține emisii de CO ₂ avea. Se intenționează crearea unui cadru de promovare a acceptării „creșterii consumului de resurse, ceea ce este de dorit în ceea ce privește politica climatică”.

Finanțarea programelor de mediu : Veniturile fiscale pot fi alocate cercetării, dezvoltării și utilizării energiilor regenerabile sau a produselor mai economice. În acest caz, acestea pot declanșa reduceri suplimentare ale emisiilor sau o reducere a daunelor suplimentare asupra mediului.

Intrări în bugetul general : pot fi înscrise în bugetul de stat ca venituri fără a fi rezervate pentru scopuri specifice. Statul generează pur și simplu venituri mai mari.

Impozitul pe CO _{2 la} nivel mondial

Prima țară care a introdus un impozit pe CO _{2 a} fost Finlanda în 1990. Au existat în șase țări europene până la sfârșitul anilor 1990. Până la sfârșitul anului 2019, 29 de state sau regiuni au introdus o taxă pe CO ₂ . În total, aproximativ 20% din emisiile globale de gaze cu efect de seră au fost acoperite de o anumită formă de tarifare a CO ₂ , inclusiv aproximativ 5,5% de o taxă pe CO ₂ . Impozitul a variat de la mai puțin de un dolar SUA pe tonă de CO ₂ echivalent în Polonia și Ucraina la 127 de dolari SUA în Suedia. În timp ce Estonia a înregistrat 3% din emisiile naționale, Singapore și Africa de Sud au înregistrat 80%.

În țările emergente și în curs de dezvoltare , structurarea unei taxe pe CO ₂ poate pune dificultăți deosebite: printre altele, trebuie să te lupți cu instituții ineficiente pentru colectarea impozitelor. În plus, gospodăriile sărace sunt deseori active numai în sectoarele economice informale și pot să nu fie acoperite de programe sociale. Măsurile de compensare destinate reducerii efectelor regresive ale unui impozit pe CO ₂ asupra gospodăriilor sărace pot fi deosebit de dificil de implementat aici.

Impozitul pe CO ₂ în Uniunea Europeană

În Uniunea Europeană , comercializarea emisiilor din UE , care acoperă aproximativ 45% din emisii, este instrumentul de bază pentru atingerea obiectivelor europene de reducere a emisiilor. Directiva UE privind comerțul cu emisii prevede în mod expres posibilitatea impozitelor naționale suplimentare.

În raportul său către cancelarul Angela Merkel din 12 iulie 2019, Consiliul consultativ pentru evaluarea dezvoltării macroeconomice a declarat că douăsprezece țări din UE cresc prețurile naționale de CO ₂ în plus față de tranzacționarea UE cu drepturi de emisie. În 2020, Țărilor de Jos li se va alătura o altă țară. Majoritatea zonelor de încălzire și transport sunt taxate. Suma impozitelor și taxelor variază foarte mult. UE Energie Brut Directiva (2003/96 / CE) din 27 octombrie 2003 formulare temeiul juridic pentru energie impozite , cum ar fi taxa pe kerosen sau impozitele pe combustibili și energie electrică , în naționale respective state ca legislația - cadru . De asemenea, definește ratele minime de impozitare și scutirile de impozite .

Liniile directoare nu diferențiază în funcție de nocivitatea produselor energetice pentru climă, dar oferă statelor membre libertate pentru gradarea în continuare a impozitelor pe baza intensităților CO ₂ . Impozitele CO ₂ pure care se bazează exclusiv pe conținutul de carbon, pe de altă parte, nu aparțin taxelor armonizate de directivele UE. Potrivit UE, consumul de energie este responsabil pentru 79% din emisiile totale de gaze cu efect de seră. De aceea, ca parte a strategiei Europa 2020, statele membre s-au angajat să stabilească obiective naționale privind eficiența energetică . În acest context, Comisia a prezentat o propunere de modificare a Directivei privind impozitul pe energie, care ar trebui să permită statelor membre să creeze un cadru pentru impozitarea CO ₂ pe piața internă . Această încercare a eșuat în 2015, la fel ca și alte încercări de a stabili taxele pe energie în întreaga UE pe baza intensității CO ₂ .

Germania

Introducerea unei taxe pe CO _{2 a} fost solicitată în 1994 în raportul final al comisiei de studiu „Protecția atmosferei Pământului” . Raportul a afirmat că Comisia consideră „controlul prin intermediul prețurilor bazate pe lipsă și utilizarea forțelor pieței ca modalitate prioritară pentru atingerea obiectivelor de protecție climatică” și că, prin urmare, se poate aștepta ca o „taxă pe gaze cu efect de seră [...] să aibă cele mai mari efecte climatice de control ecologic ". O astfel de taxă este „un instrument al politicii de mediu cu efort birocratic redus și eficiență ridicată”. Prin urmare, a fost propusă introducerea unei taxe CO ₂ pe energie la nivelul întregii UE și Guvernul federal a recomandat ca „să colaboreze cu Uniunea Europeană pentru a se asigura că se produce o taxă CO ₂ energetică la nivelul Uniunii”.

Decizia Curții Constituționale Federale din iulie 2017 privind taxa pe combustibilul nuclear a pus mari obstacole legale împotriva introducerii unei taxe pe CO ₂ în Germania. Conform opiniei predominante , un acord sub forma unei taxări a emisiilor de CO _{2 în} sine este exclus , deoarece nu poate fi inclus în tipurile de impozite prevăzute în legea fundamentală și considerat definitiv. Proiectarea ca impozit pe cărbune, gaze naturale și țiței, așa-numita impozit pe energie , ar fi totuși permisă.

Cabinetul climatic al guvernului federal a prezentat pachetul climatic în septembrie 2019 . Acest pachet de măsuri a inclus, de asemenea, introducerea unui sistem național de comercializare a cotelor de emisii începând cu 2021 pentru combustibilii utilizați în sectoarele transporturilor și construcțiilor (→ Legea privind comercializarea emisiilor de  combustibili - BEHG). Există un preț fix în primii cinci ani, apoi un coridor de prețuri. După ce proiectul a prevăzut inițial un preț de pornire de 10 euro pe tonă de CO ₂ , acesta a fost majorat la 25 de euro pe tonă după negocierile cu Consiliul Federal . După 2021, prețul fix va crește treptat până la 55 de euro în 2025. Pentru anul 2026, ar trebui să se aplice o gamă de prețuri de cel puțin 55 și maximum 65 de euro.

Franţa

Începând cu 2014, franceză taxa pe combustibili și încălzire combustibili , The taxe intérieure de Consommation sur les produits énergétiques (TICPE) , a inclus o proporție proporțională cu conținutul de carbon, "energia climatice contribuție " (CCE ), care a fost , în 2014 , șapte euro pe tonă de CO ₂ . Acolo, partea fixă ​​a impozitului, care este independentă de conținutul de carbon, a fost redusă cu aceeași sumă, astfel încât valoarea impozitului a rămas neschimbată în general în 2014. În anii următori, CCE ar trebui să crească la 14,50 EUR (2015) și 22 EUR (2016) pe tonă de CO ₂ fără alte compensații . Guvernul francez intenționează să utilizeze veniturile pentru a promova extinderea energiilor regenerabile . O tonă de CO _{2 a fost} taxată la 44,60 EUR din 2018 . Potrivit unei imagini de ansamblu a Băncii Mondiale, taxa franceză pe CO ₂ este cea mai extinsă din lume în ceea ce privește veniturile. Clienții francezi de energie electrică sunt relativ ușor împovărați de taxă, deoarece industria electricității din țară are o proporție mare de energie nucleară și relativ incepe putin carbune. Cu toate acestea, impozitul a dus la o povară mare pentru șoferii frecvenți, în timp ce în 2018 mișcarea veste galbene s-a transformat în proteste uneori violente. Una dintre concesiunile făcute de președintele Emmanuel Macron protestatarilor a fost respingerea creșterilor ulterioare. Inițial, taxa ar fi trebuit să ajungă la 86,20 euro pe tonă până în 2022.

Suedia

În 1991 a fost introdusă o taxă pe CO ₂ în Suedia . Odată cu introducerea acestei taxe, impozitele pe energie care erau percepute de mult timp au fost înjumătățite. Veniturile fiscale se revarsă în bugetul general al statului. Cota de impozitare a crescut de la inițialul de 27 de euro pe tonă de CO ₂ la 120 de euro în 2019. Dintre toate țările OECD, Suedia are de departe cea mai mare rată de impozitare implicită asupra CO ₂ .

Diferitele sectoare ale economiei sunt împovărate foarte diferit de CO ₂ și de impozitele pe energie. Consumul privat, comerțul cu ridicata și cu amănuntul, sectorul public și serviciile sunt deosebit de impozitate. Diferite ramuri ale industriei aflate în concurență internațională, pe de altă parte, plătesc cote de impozitare semnificativ mai mici; în 2010, aceasta reprezenta aproximativ 21% din cota totală de impozitare pe CO ₂ . Se preconizează că această proporție va crește la 60% până în 2015. Încă din 2005, au fost prevăzute excepții pentru unele industrii, pentru a evita o dublă povară din partea comerțului cu emisii din UE introdus în acel an . În plus, în 2018 a fost introdusă o taxă pe trafic aerian la distanță (taxa pe bilete) pentru toate zborurile care pleacă de pe aeroporturile suedeze.

Între 1990 și 2008, emisiile de gaze cu efect de seră au scăzut cu aproape 12%. Este dificil să se determine în ce măsură acest lucru poate fi urmărit până la taxa pe CO ₂ sau alte instrumente, cum ar fi comercializarea emisiilor și taxele pe energie. Estimările sunt cuprinse între 0,2% și 3,5%. În aceeași perioadă, produsul național brut s-a dublat . Suedia este văzută ca un exemplu în ceea ce privește reducerea emisiilor de gaze cu efect de seră și creșterea economică.

Alte

Slovenia are - în plus față de Estonia - din 2002 cel mai cuprinzător CO ₂ care legislează în UE: Uredba o okoljski dajatvi za onesna-ževanje zraka for emisijo ogljikovega dioksida („Regulamentul privind taxa de mediu pentru poluarea aerului cauzată de emisiile de dioxid de carbon” ) din 17 octombrie 2002, în revizuirea C 44/2004 din 1 mai 2005, conține dispoziții privind emisiile de CO ₂ , NO _X și SO ₂ și, prin urmare, este o taxă de anvergură pe poluarea aerului în sens mai larg.

Alte țări ale UE cu o formă de impozitare pe CO ₂ sunt, la sfârșitul anului 2019, Finlanda, Polonia, Danemarca, Letonia, Irlanda, Spania și Portugalia.

Taxa CO ₂ la importul în UE

Comisia UE planifică o CO ₂ impozit pe produsele care sunt importate în UE. Această taxă, cunoscută sub numele de mecanismul de ajustare a frontierelor cu carbon , este menită să asigure că companiile din UE care trebuie să respecte cerințele mai stricte de protecție a climei nu sunt dezavantajate.

Impozitul pe CO ₂ în afara Uniunii Europene

Australia

Sub prim-ministrul Julia Gillard , o taxă pe carbon a fost decisă în 2011 și introdusă la mijlocul anului 2012. Departamentul de schimbările climatice și eficiența energetică este responsabilă . Peste 50% din venituri vor fi utilizate pentru a reduce povara asupra gospodăriilor și companiilor afectate. Cota de impozitare a fost inițial la 23 USD pe tonă de CO ₂ (puțin sub 24 USD) și crește cu 2,5% anual. Din iulie 2015, un sistem de comercializare a emisiilor ar trebui să înlocuiască taxa. Guvernul sub prim-ministru Tony Abbott , nou ales în alegerile parlamentare din Australia din 2013 , a abolit taxa în iulie 2014.

Marea Britanie

Marea Britanie și- a stabilit obiectivul de a nu mai contribui la creșterea concentrațiilor de gaze cu efect de seră până în 2050 ( zero net ). În plus, sectorul electricității urmează să fie decarbonizat până în anii 2030 , adică H. devin în mare parte fără CO ₂ . Pentru a încuraja trecerea, se va percepe un preț minim de 18,08 GBP pe tonă (21,25 euro pe tonă) pentru emisiile de dioxid de carbon . Acest preț minim se calculează în plus față de costurile rezultate din tranzacționarea britanică a emisiilor și, în condițiile actuale ale pieței, ar trebui să fie suficient de ridicat pentru a permite trecerea de la centrele electrice pe bază de cărbune cu consum redus de emisii la cele cu consum redus de emisii.

Canada

În provincia canadiană British Columbia (BC), în iulie 2008 a fost introdusă o taxă pe carbon de 10 USD pe tonă de echivalent CO ₂ pe combustibilii fosili , al cărei venit ar trebui utilizat pentru a reduce alte taxe și, astfel, să fie neutru din punct de vedere al veniturilor . Cota de impozitare a fost crescută treptat la 45 USD în 2021.

La cinci ani de la introducerea taxei, consumul pe cap de locuitor al acestor combustibili a scăzut cu 17,4%, în timp ce restul Canadei a crescut cu 1,5%. Produsul intern brut a crescut în aceeași perioadă ca în restul Canadei. Impozitul pe CO _{2 a} făcut posibilă reducerea impozitului pe venit în BC; în 2012 a fost cea mai mică în comparație cu alte provincii canadiene. Un studiu din 2013 a ajuns la concluzia preliminară că este o măsură foarte eficientă care a redus efectiv consumul de combustibili fosili fără a avea un efect negativ asupra economiei generale. Studii mai recente nu ajung la o concluzie clară: un studiu estimează reducerile de emisii prin impozitare la 5% - 10% până la sfârșitul anilor 2010, în timp ce altul nu a găsit dovezi clare ale reducerii emisiilor. Exemplul Columbia Britanică arată cum respingerea unei taxe pe CO _{2 se} poate dizolva de îndată ce beneficiile devin vizibile pentru public. De exemplu, după introducerea impozitului pe CO ₂ în Columbia Britanică în 2008, solicită eliminarea taxei după ce populația a primit reduceri la impozitele pe venit și emisiile de gaze cu efect de seră au scăzut.

În octombrie 2016, guvernul federal canadian a adoptat „Cadrul pancanadian privind creșterea curată și schimbările climatice” (PCF). Acest plan forțează provinciile să introducă un sistem de comercializare a emisiilor de CO ₂ până în ianuarie 2019 sau să pună în aplicare impozitul federal la carbon la nivel național , analog modelului taxei pe carbon din provincia British Columbia. Până în ianuarie 2018, Alberta și Columbia Britanică au introdus o astfel de taxă pe carbon . Quebec și Ontaria, pe de altă parte, au introdus un sistem de comercializare a emisiilor. Taxa federală pe carbon prevede o taxă de 20 USD pe tona de CO ₂ în 2019. Ulterior, impozitul crește anual cu 10 USD până când ajunge la 50 USD în 2022.

Mexic

Mexicul percepe o taxă pe combustibilii fosili produși și importați în țară din 2014. Cele suplimentare Emisiile de carbon ca de combustibil cauze , comparativ cu gazele naturale sunt impozitate. Ca urmare, gazele naturale nu sunt impozitate. Suma taxei este limitată la 3% din prețul de vânzare. Companiile pot plăti impozitul nu numai în termeni monetari, ci și cu certificate de la mecanisme mexicane de dezvoltare curată . În funcție de combustibil, taxa este cuprinsă între unu și patru dolari SUA pe tonă de CO ₂ . Taxa acoperă aproximativ 40% din emisiile de CO ₂ din Mexic .

Elveţia

CO ₂ -Abgabe în Elveția este un impozit stimulent asupra combustibililor în valoare de 96 CHF pe tonă, aceasta este o extensie a combustibililor , cum ar fi benzina și motorina avute în vedere. Statul plătește o parte din veniturile din taxă cetățenilor prin asigurări de sănătate . La 10 decembrie 2018, o taxă CO ₂ pe biletele de avion (taxa pe trafic aerian ) a fost respinsă de Consiliul Național cu 93 de voturi pentru, 88 împotrivă și 8 abțineri.

Astăzi (începând cu 2019) toți cetățenii plătesc o taxă de stimulare, care este inclusă în prețul combustibililor (produse petroliere și din gaze naturale). În prezent, impozitul total se ridică la 1,2 miliarde CHF pe an. Taxa urmează să fie majorată în mod semnificativ în cursul anilor 2020: de la 96 CHF la maximum 210 CHF pe tonă de CO ₂ . Cea mai mare parte (în prezent două treimi) a taxei pe CO ₂ este distribuită înapoi populației prin primele de asigurări de sănătate. Împreună cu alte taxe de mediu, toate gospodăriile sunt creditate în prezent cu 77 CHF pe cap de locuitor. Taxa pe CO ₂ plătită de economie este, de asemenea, în mare parte rambursată companiilor. O treime din taxa pe CO ₂ intră în programul de construcție; se propune un fond climatic mai cuprinzător. Importatorii de benzină și motorină trebuie să compenseze o parte mai mare din emisiile de CO ₂ și pot transfera costurile asociate cu o suprataxă de maximum 10 cenți pe litru (12 cenți din 2025). Există, de asemenea, planuri pentru o nouă taxă pe bilet între 30 și 120 CHF pe bilet.

O lege a CO ₂ , care, printre altele, prevedea o creștere a impozitului pe CO ₂ , a fost respinsă prin votul popular din 13 iunie 2021.

Africa de Sud

Africa de Sud a introdus un impozit pe CO ₂ la 1 iunie 2019 . Este echivalentul a 8,34 USD pe tonă de CO ₂ echivalent. Tariful, la care există numeroase excepții, urmează să se aplice până în 2022 și apoi să crească.

Comparație cu alte instrumente ale politicii climatice

Condiții și interdicții

Politicienii pot reglementa sursele de emisii direct prin cerințe. Acestea includ, de exemplu, standardele de emisii , limitele de viteză sau interdicțiile de conducere a timpului sau a zonei.

Standardele de emisii pot stabili, printre altele, valori limită pentru emisiile de CO ₂ pentru autovehicule. Producătorii sunt apoi obligați să îndeplinească aceste cerințe, chiar dacă ar putea realiza o reducere mai mare a emisiilor în altă parte, la același cost. O abordare bazată pe piață, cum ar fi impozitul pe CO ₂ , pe de altă parte, oferă jucătorilor de pe piață această libertate și se speră că va duce la costuri mai mici de evitare în comparație cu o politică de condiții.

Schimbul de emisii

La comercializarea emisiilor , ca CO ₂ -taxa, un instrument de piață a politicii climatice. În comerțul cu emisii, este emisă sau licitată o anumită cantitate de drepturi de emisii securizate (certificate de emisie). Participanții trebuie să dobândească drepturi de emisie pentru a putea emite gaze cu efect de seră. Drepturile sunt tranzacționabile. Deci, există o cantitate maximă de emisii, în timp ce prețul este variabil, se vorbește despre abordarea bazată pe volum . Spre deosebire de aceasta, politica stabilește un preț pentru impozitul pe CO ₂ , în timp ce cantitatea de emisii poate fluctua, deci este o abordare bazată pe preț (→  abordarea standard a prețului ).

În cazul impozitelor pe CO ₂ , prețul emisiilor este cunoscut și poate fi luat în considerare relativ bine de către companii în planificarea lor, în timp ce cantitatea exactă a emisiilor nu este cunoscută. Pe de altă parte, în comerțul cu emisii, prețul poate fluctua semnificativ, dar cantitatea maximă de emisii este bine cunoscută. Se vorbește despre acuratețea ecologică mai mare a tranzacționării emisiilor în comparație cu taxele .

În teoria economică se presupune adesea că politica nu este un obiectiv specific climat , ci unul - bazat pe o analiză cost-beneficiu - optim economic din perspectiva politicii climatice. Cele două instrumente diferă în ceea ce privește eficiența lor, dacă prețul sau cantitatea nu pot fi stabilite exact la nivelul optim la care costurile de evitare sunt exact depășite de daunele evitate. Acesta este cazul, de exemplu, atunci când nu se cunosc cu precizie costurile de deteriorare și evitare. Prejudiciile cauzate de încălzirea globală vor crește probabil pe termen scurt, odată cu cantitatea de gaze cu efect de seră emise , în timp ce costurile de evitare cresc brusc pe termen scurt. Dacă impozitul pe CO ₂ nu este stabilit la nivelul optim , este puțin probabil să rateze bunăstarea optimă, deoarece abaterea de la nivelul optim de impozitare are ca rezultat doar abateri relativ mici în nivelul optim de daune pe termen scurt. O cantitate de emisii ne-optim determinată va duce probabil la pierderi economice mai mari pe termen scurt, din cauza abaterii relativ mai mari de la costurile optime de evitare. Pe de altă parte, pe termen lung, inovația va duce probabil la o creștere relativ lentă a costurilor de evitare și la o creștere disproporționat de mare a daunelor. În acest caz, este posibil ca o cantitate fixă, tranzacționabilă de emisii, să se apropie de optimul economic pe termen lung.

Protocolul de la Kyoto prevăzut de comercializare a emisiilor internaționale. Participanții au fost statele numite în anexa B la protocol. Dacă nu și -au respectat valorile limită de emisie la care s-au angajat, au fost nevoiți să cumpere drepturi de emisie, care erau fie cote de emisie neutilizate din alte țări din anexa B, fie certificate din proiecte de reducere a emisiilor din țările care nu fac parte din anexa B (→  Joint Implementare , mecanism de dezvoltare curată ). În timp ce acest schimb internațional de emisii ar trebui să garanteze flexibilitatea în conformitate cu obiectivele de reducere la nivel internațional, statele individuale și-au urmărit obiectivele naționale de reducere cu instrumente diferite, în mare parte naționale de politică climatică. În unele cazuri, impozitul pe CO _{2 a} preluat rolul unui astfel de instrument național. Așadar, aici instrumentele de politică climatică s-au completat reciproc la diferite niveluri.

recepţie

În ianuarie 2019, Wall Street Journal a publicat o declarație a mai mult de 3.500 de economiști din SUA conform căreia o taxă pe CO ₂ legată de o rambursare pentru fiecare cetățean în aceeași sumă ca favorizarea primei climatice . O astfel de taxă este „cea mai rentabilă pârghie pentru reducerea emisiilor de dioxid de carbon”, potrivit economiștilor. Printre altele, 27 de câștigători ai Premiului Nobel au semnat apelul.

Economistul Jean Pisani-Ferry formulează îndoieli cu privire la acceptarea socială a impozitelor pe CO ₂ ca parte a unui New Deal verde . Mulți cetățeni au dorit să continue să consume și să călătorească ca înainte. Poate că au găsit ceva mai puțină carne și mașini mai economice, precum și o schimbare de profesie asociată cu avantaje care să fie acceptabile. Cu toate acestea, sunt greu de pregătit pentru mai multe. Tranziția către o economie neutră din punct de vedere al emisiilor de carbon va conduce inevitabil, potrivit lui Pisani-Ferry, „că vom fi mai răi înainte de a fi mai buni, iar segmentele cele mai slabe ale societății vor fi afectate în mod deosebit”. dezafectat, care necesită fonduri de investiții corespunzătoare în instalații noi mai eficiente din punct de vedere energetic - estimat a fi de ordinul a două procente din produsul intern brut în 2040. În consecință, vor fi disponibile mai puține pentru consumul privat. Potrivit lui Pisani-Ferry, redistribuirea socială completă a veniturilor din taxa pe carbon este o opțiune pentru a atenua consecințele. În plus, într-un mediu de „rate de dobândă ultra-scăzute”, finanțarea datoriei este o metodă rațională „pentru a accelera tranziția economică, în același timp răspândind costurile pe mai multe generații”.

În mod similar, vezi Murielle Gagnebin și Patrick Graichen de la think tank-ul Revoluția energetică Agora . Mai presus de toate, ar trebui acordat sprijin acelor grupuri de populație - așa cum este predat de mișcarea veste galbene din Franța , de exemplu - care plătesc contribuțiile la CO ₂ , dar cu greu le pot evita: „Asistenta , de exemplu, care intră cu bătrânul ei mașina în orice moment al zilei și al nopții. Spitalul trebuie să facă naveta sau fermierul care locuiește în țară și trebuie să se încălzească cu combustibil pentru că ferma sa nu este conectată la rețeaua de gaze și care nu își poate reduce consumul rapid izolându-și ziduri vechi. ”Pentru astfel de grupuri de populație ar trebui Conform lui Gagnebin și Graichen, un fond special va fi creat pentru a sprijini, de exemplu, achiziționarea de vehicule eficiente din punct de vedere al consumului de combustibil, renovarea eficientă din punct de vedere energetic și instalarea sistemelor de încălzire a pompei de căldură .

Într-o declarație comună din mai 2019, șefa Fondului Monetar Internațional , Christine Lagarde , și directorul FMI pentru politica fiscală, Vítor Gaspar , s-au pronunțat în favoarea tarifării globale a carbonului. Pentru a îndeplini obiectivele de protecție climatică convenite în Acordul de la Paris , ar trebui să se perceapă un preț de CO ₂ de aproximativ 70 USD pe tonă (echivalentul a aproximativ 62 de euro). Există un consens din ce în ce mai mare că acesta este instrumentul cel mai eficient pentru reducerea consumului de combustibili fosili și a emisiilor de gaze cu efect de seră asociate. Lagarde solicită de mult timp stabilirea de prețuri, iar un studiu al FMI din 2016 a confirmat, de asemenea, necesitatea.

Economiștii Reiner Eichenberger și David Stadelmann au declarat la începutul anului 2020 că problema climatică ar fi „surprinzător de ușor de tratat” dacă costurile ar fi adevărate . Daunele viitoare ar trebui să fie estimate științific și imputate poluatorilor de astăzi printr-o taxă pe CO ₂ , prin care taxa ar trebui să se aplice tuturor emitenților fără excepție. În acest context, el se referă la cerințele lui William Nordhaus , ale unui grup de „peste 3.500 de economiști americani cu 27 de câștigători ai Premiului Nobel” și ale FMI. O mare parte din venituri ar trebui folosite pentru a reduce alte impozite. În același timp - în comparație cu alte abordări, cum ar fi inițiativa GLP „Energie în loc de TVA” - ar fi de asemenea evitate stimulentele pentru externalizarea proceselor de producție către țări cu standarde de mediu mai scăzute. Rezistența politică vine în primul rând de la furnizorii de energii alternative și de tehnologii de economisire a energiei, deoarece subvențiile lor nu s-ar mai aplica și de la industriile cu consum intensiv de energie ca cele mai mari surse de CO ₂ .

Vezi si

Link-uri web

Tabloul de bord al prețurilor de carbon al Băncii Mondiale

literatură

Dovezi individuale